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MT700报文升级的内容分析及对信用证实务操作的影响

发表于:2019-01-28 11:18 作者:admin

孙明凯 吕宏晶

摘要:国际贸易发展迅速,SWIFT组织于2018至2019年对SWIFT报文格式进行升级。信用相关报文的内容于2018年11月18日升级。进出口企业的外贸业务人员要了解并理解MT700升级改进的内容及使用规则,主要有:MT700的变更项内容分析及实务操作;MT700的新增项内容分析及实务操作;MT701随附份数及MT701报文拆分规则发生变化。

中国上海“进博会”的举行,更展示了中国进行改革开放的总体战略和趋势,不但注重出口业务也将积极推动进口贸易的发展,信用证业务在促进进出口贸易顺利结算方面将继续承担重要作用。20182019年,SWIFT(全球同业银行金融电讯协会)对SWIFT报文格式进行升级计划实施,信用相关报文的内容于20181118日升级。此更新增加了三种类型MT744MT759MT708报文,对MT70018个报文的格式进行了修改优化。因而,进出口企业的外贸业务人员首先要了解并理解MT700升级改进的内容及使用规则,以便更好更快的进行国际贸易实务结算。

一、MT700的变更项内容分析及实务操作

(一)31C开证日期变为必须显示项 

31C(Date of Issue)开证日期,由原来的选择显示项O变更为必须显示项M。这一变化适应当前国际贸易结算实务的需求和要求,信用证实务中开立日期是基本都显示的,明确显示开立日期,也更便利于后续的信用证单据的审核。一般来说,交单的单证文件要在开证日期后,而且有些单据可能要显示开证日期或与开证日期相关。汇票的出票依据,一般要显示出:某某开证日期某某开证行开出的信用证。有些装运条款规定,要在开证日后若干天完成装运,因而提单日期要在此日期范围内。

(二)40A信用证类型删除了可撤销信用证及备用证

40A(Form of Documentary Credit)信用证类型,删除了原来的REVOCABLE/ REVOCABLE TRANSFERABLE/REVOCABLE STANDBY选项。这一变化顺应最新版国际惯例的要求,跟单信用证统一惯例《UCP600》中明确规定“信用证是不可撤销的,即使未如此表明”,实务中的信用证基本上都是开立不可撤销信用证,可撤销的信用证基本不用,更加保障了卖方受益人的利益,因此使用SWIFT报文进行结算,在今后的业务中无法开立可撤销的信用证及备用证。

(三)42P增加议付信用证的付款详情

42P由Deferred Payment Details变更为Negotiation/Deferred Payment Details,即延期付款详情变更为议付/延期付款详情。这是700报文升级中较大的变更,符合国际惯例要求和实务操作。惯例和实务中,在议付的信用证的兑付方式下,可以不提交汇票;而且汇票在纠纷处理中的还比较复杂,在开立议付信用时,越来越多的银行和客户证倾向选择不要汇票。在变更前,开证行一般会在46A单据条款或47A附加条款中添加付款期限,而且这些条款很容易被遗漏。此条款变更后,在不要汇票的议付信用证条件下,付款期限将以信用证42P标准条款的形式显示,更清晰明了,不易遗漏,同时需要汇票的议付信用证原操作不变,满足了当前实务的需求。

(四)43P分批装运和43T转运字符数变少

43P(Partial Shipments)分批装运和43TTranshipment)转运项目,字符数由35x变为11x,此项的字符数变少了,固定显示为ALLOWED/NOT ALLOWED/CONDITIONAL,新增了CONDITIONAL短码,三个项目可选。变更前,如果条款的内容超过35x字符时,本项一般录入为SEE TAG 45A/47A,在45A货描或者47A附加条款中列明详细的分装条款或转运条款。变更后,只能在ALLOWED/NOT ALLOWED/CONDITIONAL三项中的选择其一,同时在其他条款中描述详细的分装或转运条款,开证申请人可以有更多的关于分批装运和转运条款的描述空间。如果多次转运,也在47A中描述。

(五)自由格式栏位增加可使用字符数

自由格式栏位,如45A DESCRIPTION OF GOODS/46A DOCUMENTS REQUIRED/47A ADDITIONAL CONDITIONS71D Charges72Z Sender to Receiver Information等,由原先X字符集升级为Z字符集,在这几个栏位,可以输入更多种类的字符,即在x字符不变的基础上,增加了=!"%&*<>;{@#_13种特殊字符的使用,基本上能适应满足当前实务的需求,能准确展示条款内容,报文发送更高效便利,也便于进出口企业实务操作人员的理解和业务操作。新增字符在45A46A47A71D72Z栏位中都同样适用。如果MT70045A/46A/47A的内容超过10065Z字符,剩下的内容可以在MT70145A/46A/47A形式继续显示,增加了信用证货物描述、单据条款及特殊条款可以输入的内容,更方便了开证环节。

71D Charges费用和72Z Sender to Receiver Information发报银行对收报银行的信息这两个栏位的字符规则在升级后均采用了“Z字符集,代码从71B72变为71D72Z。升级后,71D Charges在留空不填时的含义是:除议付及转让费用外,所有费用由申请人承担。71D是下拉选择,在原有的基础上增加了选项“OTHER”,当系统默认的选项不能足以满足业务实际需求时,可以选择“OTHER”,然后录入我们想表达的费用条款,条款长度为6*35Z,采用了“Z字符集。

(六)48交单期增变更为3n[/35x]的固定格式

48(Period for Presentation)交单期栏位,由原来的自由格式4*35x变为固定格式3n[/35x],栏位名称增加了IN DAYS,这也是MT700报文中变化较大的一项。变更前,在4*35x的字符限数内,信用证交单期限可以自由描述,经常为:DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN XX DAYS AFTER SHIPMENT DATE BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT。变更后只能以3n[/35x]的固定格式显示,3n表示天数,即天数应为3的倍数,如经常用15天、21天;/后的35X用于描述运输单据日期以外的其他日期类型,默认交单期的是从装运日(SHIPMENT DATE)开始计算,如为运输日期,则后一项内容不填;如起始日期为发票出具日期,则需在天数后面另起一行填写其它起算日,显示为/INVOICE ISSUING DATE。下面举例说明:如果两个栏位都空白,按照国际惯例,交单期为发运日后21天;如果仅第一个栏位填30,第二个栏位空白,交单期为发运日后30天;如果第一个栏位填15,第二个栏位填L/C ISSUANCE DATE, 交单期为开证日后15天。此外,当信用证出现特殊情况,46A出现PART A/B/C,每一部分交单期还都不相同时,此时48留空不填,延用升级之前的处理方法,在46A47A中显示交单期。

(七)取消39B信用证最大金额栏位

升级后取消39BMaximum Credit Amount)信用证最大金额,剩下了39A(信用证金额浮动允许范围)和39C(附加金额)两个信用证金额相关的栏位,如果需要关于信用证最大金额的特殊条款要到47A中进行描述。实际过渡期的实务操作中,39B可能还会保留,要注意灵活处理。

二、MT700的新增项内容分析及实务操作

(一)增加49G对受益人的付款安排指示条款

增加49G Special Payment Conditions for Bene对受益人的付款安排指示条款,描述开证行与出口受益人之间约定的付款或融资安排。变更前,付款或融资安排多显示在47AAdditional Conditions中,例如,假远期信用证下,卖方受益人出具远期汇票,但通过与开证行的约定,可以即期收款,变更前47A常有类似条款 “+despite of the tenor of the draft stated in field 42, this L/C shall be payable at sight against the complying presentation at issuing bank’s counter”(不论汇票期限怎样,本信用证将凭到开证行柜台的汇票提示即期付款),增加了49G,这种类似条款就可以显示在49G中。另外,红条款信用证预支条款(Red Clause Drawing)、受益人迟交单扣费条款等,也可能写在该栏位中。通知行在收到含有49GMT700报文后应将其展示给受益人,受益人应注意审核信用证及注意将来的付款或融资安排。

(二)增加49H对收报行的付款安排指示条款

增加49H Special Payment Conditions for Receiving Bank对收报行的付款安排指示条款,描述开证行与收报行(通知行)之间约定的付款或融资安排。例如,在远期信用证下,开证行授权通知行(同时也是被指定银行),在受益人向通知行交单后,通知行即指定银行进行贴现而做的融资安排,应该显示在本栏位。由于是银行间的付款融资安排,与受益人无关,收报行(通知行)收到信用证后,不会将49H的内容通知展示给受益人,所以,作为出口方受益人一般是看不到49H条款的。

(三)增加58A被要求加具保兑的银行

增加58A Requested Confirmation Party,条款含义是:被要求加具保兑的银行,在信用证显示保兑允许即为保兑信用证的情况下,保兑行要增加显示出来。在变更之前,当49 CONFORMATION INSTRUCTION保兑指示为MAY ADDCONFIRM的情况,一般不强制要求开证行在报文里指定具体的保兑行,有的银行经常把保兑的特殊条款加到47A中,一般指定由通知行加具保兑,信用证成为保兑信用证,对受益人来讲收款更有保障。变更升级后,当保兑指示选择“May Add”“Confirm”时,需在新增栏位58A输入保兑行的SWIFT CODE或名称地址,解决确定了信用证由谁加保的问题,实际业务中,保兑行时可以不局限于通知行,因而受益人在审证时应注意通知行与保兑行不一致的情况,注意了解保兑行的信用情况。

三、MT701随附份数及MT701报文拆分规则发生变化

MT700报文格式容量不足以表述信用证内容时,升级前,一份MT700报文最多可附加3MT701;升级后,一份MT700报文最多可附加7MT701报文,因而与之相对应的27报文序号栏位,由最大是4/4升级后为最大是8/8。而且701报文展示的内容是作为700的继续和延展,与MT700报文内容不能有重复或出现冲突。另外,MT707报文原来最多加5MT708,升级后最多可附加7MT708

MT701报文的展示项也有变化,原来的45B46B47B变更为45A46A47A,实现了与MT700同步,更直观清楚,增加了49G,49H而且其字符规则与MT700相同。比如:45A经常是描述比较多字符多的条款,变更前以MT700中的45A并或MT701中的45B显示;变更之后,在内容不重复,而且内容字符数不超过限定字符数的情况下,45A可以进行分拆,在700和多个701报文中描述展示,现在的7MT701大致能够适应实际业务对信用证容量长度的要求。46A47A49G49H也是相同的拆分规则,能更灵活的显示。信用证的连续完整性及准确率更加得以保障。

MT700的升级前后,主要内容的变化,归纳如下表所示。

1 MT700的升级前后主要内容的简单对比归纳表

项目

升级前

升级后

27

最大4/4

最大8/8

31C

选择显示项O

必须显示项M

40A

IRREVOCABLE/REVOCABLE/REVOCABLE TRANSFERABLE/REVOCABLE STANDBY等选项

删除REVOCABLE/REVOCABLE TRANSFERABLE/REVOCABLE STANDBY选项

42P

Deferred Payment Details

Negotiation/Deferred Payment Details

43P/ 43T

ALLOWED/NOT ALLOWED/录入35x字符

 

ALLOWED/NOT ALLOWED/CONDITIONAL录入11x字符

45A46A47A71D72Z等自由栏位

X字符集

Z字符集,增加了=!"%&*<>;{@#_13种特殊字符

48

自由格式4*35x

固定格式3n[/35x],栏位名称增加了IN DAYS

39B

49G

49H

58A

MT701随附份数

3

7

MT701报文的部分展示项

45B46B47B

45A46A47A

增加49G,49H

 

四、MT700报文升级对信用证实务操作的案例分析

(一)案例

中国A公司出口一批货物给美国B公司,合同CONTRACT NO.2018No.11约定有如下内容:品名: XYZ EQUIPMENT;数量: 50MT;尺码: 30M X 40M X 50MFE100 MORE THAN 22PCT;只允许分两批装运;只允许在香港转运;信用证支取金额不超过200万美元;不需要汇票的议付信用证付款期限为装运日后30天;装运货物描述的详细信息必须以EMAIL形式发送到AB-EQUIPMENT-CO@163.COMAB_DEF@163.COM.

2018年127A公司收到ABC银行通知,国外银行使用MT700报文升级系统发来了信用证,请B公司作为信用证受益人,审核信用证。

信用证部分内容如下。

41A:Available With...By... ABC BANK BY NEGOTIATION.

42P:Negotiation/Deffered Payment Details  30 DAYS AFTER SHIPMENT DATE. 43P:Partial Shipments CONDITIONAL;43T:Transshipment  CONDITIONAL

45A:Description of Goods and/or Services  COMMODITY: ABC EQUIPMENT;QUANTITY: 50MT;’TON=METRIC TONS=MT’;DIMENSION: 30M * 40M * 50MFE100>22%CONTRACT NO.2018#11.

46A:Documents Required  GOODS DESCRIPTION AND SHIPMENT INFORMATION MUST BE SENT BY EMAIL TO: AB-EQUIPMENT-CO@163.COM ANDAB_DEF@163.COM.

47A:Additional Conditions 1-PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED IN TWO LOTS ONLY.

2-TRANSSHIPMENT ONLY ALLOWED IN HONG KONG.3-TOTAL DRAWING AMOUNT NOT EXCEEDING USD2,000,000.00.  

48 Period for Presentation 15 Days.

(二)分析

不需要汇票的议付信用证付款期限为装运日后30天。变更前是:41A:Available With...By... ABC BANK BY NEGOTIATION46A:Documents RequiredPAYMENT FOR 100 PCT INVOICE VALUE WILL BE PAID AT 30 DAYS AFTER SHIPMENT DATE42P: Deffered Payment Details。变更后的表述为:41A:Available With...By...ABC BANK BY NEGOTIATION42P:Negotiation/Deffered Payment Details30 DAYS AFTER SHIPMENT DATE。也就是说,当兑付方式选择Negotiation,且不要求提交汇票时,42P可以展现付款期限和金额。本项符合合同规定。

只允许分两批装运,升级前:43P:Partial ShipmentsALLOWED IN 2 LOTS ONLY,升级后可以为:43P:Partial ShipmentsCONDITIONAL47A:Additional ConditionsPARTIAL SHIPMENTS ALLOWED IN TWO LOTS ONLY.分批装运可以有更加详细具体的描述。只允许在香港转运时,升级前:43T:TransshipmentALLOWED IN HONG KONG,升级后可以为:43T:TransshipmentCONDITIONAL47A:Additional ConditionsTRANSSHIPMENT ONLY ALLOWED IN HONG KONG。本项符合合同内容。

按照合同,升级之前45A中应有如下货物描述信息,45A:Description of Goods and/or ServicesCOMMODITY: ABC CORPORATIONQUANTITY: 50MT;’TONEQUALS TO METRIC TONSEQUALS TOMT’;DIMENSION: 30M X 40M X 50MFE100 MORE THAN 22PCTCONTRACT NO.2018No.11.升级后,用字符来代替,符合合同内容。

按照合同,如升级之前46A应为:Documents Required  GOODS DESCRIPTION AND SHIPMENT INFORMATION MUST BE SENT BY EMAIL TO: AB-EQUIPMENT -CO(AT)163.COM AND AB(UNDERSCORE)DEF(AT)163.COM(装运货物描述的详细信息必须以EMAIL形式发送到AB-EQUIPMENT-CO@163.COMAB_DEF@163.COM),其中有两个邮箱,升级后,用便捷的符号代替的英文,理解识别起来清晰明了,符合合同内容。

支取金额不超过200万美元的信用证,升级前显示为,39BMaximum Credit Amount NOT EXCEEDING;升级后显示在47A中,符合合同内容。

48 Period for Presentation第一个栏位填15,第二个栏位空白,理解为交单期是发运日后15天。可以接受。实际业务中,还要注意要在信用证有效期内交单。

基于以上分析,所列的信用证内容符合合同规定。如无其他问题,受益人审证后不必要求修改信用证。

MT700的升级更加适应当前国际贸易结算的需求和要求,发生了明显变化的共有15个栏位,其中新增3个栏位和修订12个栏位,引入了Z字符的有5个栏位。对于进出口贸易业务的实务操作者,不论是进口时的开证申请人还是出口时的受益人,MT700的升级使国际贸易结算业务更加便捷,也要了解理解对信用证实务操作的影响,实际业务中灵活分析运用。

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